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[第8讲]2018.12.21直播课程:2018年企业所得税汇算清缴与个税联动管控案例实战[共10讲]

讲师:秦梁红

类别:2018.12.21直播课程:2018年企业所得税汇算清缴与个税联动管控案例实战

时长:00:32:09

单价:¥98

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课程简介

  [第8讲]2018.12.21直播课程:2018年企业所得税汇算清缴与个税联动管控案例实战[共10讲]
第一部分 在确认收入时预先规划与管控
1、 收入的确认
收入确认条件、时间、依据;
建安劳务收入确认的依据如何取得?如何把握?
房地产企业确认收入与发票开具的4种情形如何把握?
房地产企业确认收入与委托中介售房的4种情形如何确认?
房地产代收费用确认收入有何技巧?关键如何把握?
2、销售折扣
折扣销售、销售折扣、销售折让有何不同?买赠促销在房地产售房业务中如何管控税收? 低价售房应关注哪些税务问题?
3、视同销售 
视同销售有哪些情形?视同销售收入和视同销售成本金额如何确定?自产资产和外购资产视同销售的计税依据如何把握?建安房企视同销售行为又存在哪些特殊性?房地产企业视同销售房产6种情形如何处理?
……
第二部分 在确认成本费用时预先规划与管控
1、工资薪金
企业在工资薪金的核算中主要存在哪些问题?如何判断合理的工资薪金支出?工资薪金总额包括哪些?季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用是否属于工资薪金?因工作需要,母公司向其子公司派遣员工,母子公司均向派遣员工支付工资薪金,员工与母公司签订劳动合同,没有与子公司签订劳动合同,其子公司支付的工资薪金如何扣除?允许税前扣除的企业员工工资与缴纳社会保险的联动管控?农民工劳务费如何税前扣除?
2、职工福利费
职工福利费的扣除限额具体规定?企业职工福利费包括哪些内容?住房补贴、交通补贴、通讯补贴属于职工工资还是职工福利费?、职工食堂及食堂内固定资产的折旧额、维修费等属于职工福利费吗?供暖费补贴、职工防暑降温费作为福利费吗?国税函[2009]3号文中的福利费范围列举内容是部分列举还是全部列举?离退休人员工资可否税前扣除?企业负担的个人所得税可否税前扣除?员工辞退费属于工资薪金吗?企业组织旅游是否可以作为福利费?个税代扣如何节税?
3、职工教育经费
职工教育经费支出的扣除限额具体规定?企业职工教育培训经费列支包括哪些?企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育是否属于职工教育培训经费?企业高层管理人员的境外培训和考察是否属于职工教育培训经费开支?计提而未实际发生的职工教育经费支出是否需要纳税调整?职工教育支出的特殊规定有哪些?培训期间的住宿费、差旅费可以计入职工教育经费?
……
……
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