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[第7讲]2018.07.25直播课程:建筑施工企业全程纳税风险点剖析及破解方法[共10讲]

讲师:刘德春

类别:2018.07.25直播课程:建筑施工企业全程纳税风险点剖析及破解方法

时长:00:32:08

单价:¥98

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课程简介

[第7讲]2018.07.25直播课程:建筑施工企业全程纳税风险点剖析及破解方法[共10讲]
一、挂靠与被挂靠风险
1、挂靠与被挂靠属于总包分包关系还是属于咨询服务关系
2、挂靠与被挂靠谁开具发票给甲方
3、挂靠与被挂靠业务能否由挂靠方直接开具发票给甲方
……
二、异地施工风险管控
1、总公司、分公司、工程部、合同段、项目部谁是纳税人
2、总公司、分公司、工程部、合同段、项目部谁是发票开具方
3、总公司、分公司、工程部、合同段、项目部谁在异地预缴企业所得税
……
三.建筑企业预收账款风险管控
1、工程保证金是否预缴增值税发票如何开具
2、预收工程款应该开具什么发票
3、预收工程款没有取得分包方发票能否差额预缴
……
四、总包分包风险管控
1、2018年5-1日签订合同5-1后完工预交增值税预征率与最后增值税发票开具10%与11%之争
2、分包方直接开具建安发票给甲方是否属于虚开发票
3、总包方开具发票给甲方缴纳,分包方是否不用开具发票给总包方【尤其是关联方之间】
……
五、包工包料与包工不包料风险管控
1、包工包料与包工不包料征收税负临界点测算
2、销售自产铝合金防盗门后用于项目施工该如何在合同中注明各自价格给如何开具发票税率如何执行
3、外购铝合金防盗门销售后用于项目施工该如何开具发票税率如何执行
……
六、甲供材和甲控材税收风险管控
1、甲供料与甲控料谁是处理的采购方
2、甲供料与甲控料谁是发票的接收方
3、甲供料工程施工方领取材料环节属于甲方视同销售吗他们之间要对材料开具发票吗
……
七.建筑企业新老项目税收风险管控
1、新老项目简易计税方法与一般计税方法临界点选择
2、简易计税方法与一般计税方法进项税额转出
3、营改增后改扩建老项目【公路】能否选择简易计税方法
八、建筑企业差额征收增值税税收风险管控
1、建筑企业差额征收增值税的分类及其税务处理
2、简易计税的总分包之间差额征收增值税发票的开具及账务处理
九.建筑企业机械设备租赁税收风险管控
1、租赁推土机挖土机与连人带机一并租赁财税风险
2、租赁脚手架与搭建脚手架工程财税风险
……
十、建安合同风险防控
1、包工包料工程与包工不包料工程区别
2、绿化工程与销售树苗在种植工程区别
3、合同约定发票税率与实际向税务机关备案成简易计算方法矛盾
……
十一、PPP、EPC、BT、BOT财税风险管控
……
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