明年5月个税递延养老制度有望全面铺开

个人税收递延型商业养老保险(以下简称“税延养老险”)试点工作正在深纵推进。11月28日,有报道称,人社部、财政部正会同金融管理部门、金融监管部门等单位,就深化养老保障第三支柱进行研究设计,明年5月起税延养老险制度有望由试点转向常规化开展。 

报道称,相关人士表示,要充分总结、评估税延养老险试点地区运行经验,希望在做好顶层设计的基础上,加快养老保障第三支柱建设,如期在2019年5月启动税延养老制度试点转常规。此外,应通过个人账户制度模式享受税收优惠政策,建立统一、公共、安全、便民的信息管理服务平台,并与其他相关平台交互对接。 

事实上,此前关于税延养老险制度试点期限为一年,此次将是对试点工作的衔接。今年4月12日,酝酿及反复商讨近十年的税延养老险制度终于落地,在财政部、银保监会等部门联合发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中表示,自2018年5月1日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。 

同时,该通知还明确,试点期间税延养老险产品由保险公司开发,应符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则,满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求。 

据了解,税延养老险是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。由于边际税率不同,对于投保人有一定的税收优惠,从而可以有效撬动个人购买商业养老保险的积极性。 

5月以来的试点阶段,不少获得资质的保险公司开始积极布局,据统计,如今约63款产品已投放市场。今年5-11月银保监会已公布3批经营税延养老险公司名单,共计19家公司参与其中,例如中国人寿、新华人寿、平安养老、交银康联人寿等。 

其中,平安养老险公司依托平安集团优势,将通过企业和团体渠道进行产品销售与服务,产品将在线上线下都有销售。太平洋寿险投资16亿元与蚂蚁金服保险平台签署战略协议,双方将共同发挥在技术和服务上的优势,联合推出系列税延养老险产品和服务。泰康保险已发布三类四款税延养老年金产品,同时与工商银行、中国银行、腾讯理财通、新浪金融,以及六家在沪企业签订了税延养老险合作意向书,共同推进税延养老险销售工作。 

华泰金融团队曾表示,目前我国能缴个税的人群大概是3000万人,从量上来看,税延养老险会带来1260亿元的保费增量。 

此外,上述通知还指出,试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。有业内人士指出,未来,随着税延养老试点及个人养老金入市的推进,公募基金也有望成为对接我国养老体系第三支柱的主力军。